بغض النظر عما إذا كنت مستثمرًا أجنبيًا، رائد أعمال، أو مغتربًا سينتقل إلى تركيا، يجب أن تكون على دراية بنظام الضرائب في البلاد. تُعرف تركيا بأنها تتمتع بأحد أكثر أنظمة الضرائب تنافسية بين أعضاء منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، حيث تضمن الشفافية والعدالة في ضرائب الدخل والشركات والاستهلاك، مما يجعلها مركزًا متزايد الشهرة للأعمال التجارية العالمية والاستثمار العقاري.

1. ضرائب الدخل في تركيا

تمتلك تركيا نوعين رئيسيين من ضرائب الدخل: ضريبة الدخل الشخصية (PIT) وضريبة دخل الشركات (CIT).

1.1 ضريبة الدخل الشخصية

تُفرض ضرائب الدخل الشخصية تصاعديًا على إجمالي الدخل السنوي. يُفرض على المقيمين ضرائب على دخلهم العالمي، بينما يُفرض على غير المقيمين ضرائب على الدخل المكتسب داخل تركيا.

شرائح ضريبة دخل العمل لعام 2024:

حتى 110,000 ليرة تركية: 15%

من 110,001 إلى 230,000 ليرة تركية: 20%

من 230,001 إلى 870,000 ليرة تركية: 27%

من 870,001 إلى 3,000,000 ليرة تركية: 35%

أكثر من 3,000,001 ليرة تركية: 40%

مثال: راتب 300,000 ليرة تركية يعادل حوالي 24,095 ليرة ضريبة بعد إعفاء الحد الأدنى للأجور.

1.2 ضريبة دخل الشركات

معدل ضريبة دخل الشركات في تركيا هو 25% مع معدلات خاصة:

30% للمؤسسات المالية والبنوك

5% على دخل التصدير (حافز كبير للمصدرين)

يُعتبر دافعو الضرائب المؤهلون هم شركات رأس المال، التعاونيات، والمؤسسات الاقتصادية المملوكة لجمعيات أو مؤسسات.

2. ضرائب على الإنفاق

2.1 ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تُطبق على معظم السلع والخدمات بمعدلات متدرجة:

1% للسلع الأساسية (مثل بعض المواد الغذائية)

10% للسلع/الخدمات الخاصة

20% المعدل العادي

2.2 ضريبة الاستهلاك الخاصة (SCT)

تُفرض مرة واحدة (وليس مثل ضريبة القيمة المضافة) على:

الوقود والمنتجات البترولية

السيارات القديمة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة

السيارات الفاخرة

الكحول والتبغ

السلع الفاخرة

2.3 ضريبة المعاملات المصرفية والتأمينية

البنوك وشركات التأمين معفاة من ضريبة القيمة المضافة ولكنها تدفع:

10% على المعاملات العامة

15% على القروض الاستهلاكية

1% على الفوائد بين البنوك

0.2% على بيع العملات الأجنبية

2.4 ضريبة الطابع

تُطبق على الوثائق الحكومية (البيانات المالية، الرواتب، العقود) بنسب تتراوح بين 0.189% و0.948% أو بمبالغ ثابتة.

3. ضرائب الثروة

3.1 ضريبة الممتلكات

تتراوح ضريبة الممتلكات السنوية بين:

0.1% إلى 0.6% حسب نوع العقار وموقعه

إضافة 10% مساهمة للحفاظ على التراث الثقافي

3.2 ضريبة المركبات

تُفرض سنويًا حسب سعة المحرك والعمر.

3.3 ضريبة الإرث والهبات

تتراوح بين 1% إلى 30% حسب العلاقة وقيمة الأصول.

لماذا يهم هذا المستثمرين الأجانب؟

يُعد النظام الضريبي التركي الموحد والبسيط متوافقًا مع المعايير العالمية، مما يعزز ثقة المستثمرين. يستفيد المستثمرون من معدلات الشركات المواتية، وحوافز ضريبية للعقارات، وفوائد التصدير، مما يجعل تركيا موقعًا رئيسيًا للاستثمار والتجارة وامتلاك العقارات.

تقوم شركة Gain Estates بإرشاد عملائنا خلال الأطر القانونية والضريبية لتقديم تجارب استثمار سلسة في الأسواق النابضة بالحياة في تركيا.